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2018年最新纳税人抄报税及申报流程

2021年10月14日20百度未收录

  根据国家税务总局要求,2018年5月1日期执行新的申报比对规则,税控用户的申报流程如下

  1、抄税(上报汇总,在开票软件中操作)

  月初税控用户打开开票软件,系统会自动提示上报汇总已完成,这样就完成了抄税工作。或者是点击"报税处理”模块下的上报汇总。(是否抄税成功的判断方法:点击“报税处理”下的状态查询,如果报税资料显示“有”,就表示抄税完成,如果显示“无”,表明没有抄税成功)

  2、申报(在国税办税平台操作)

  登录各省份的国税办税平台,填写税务及财务报表,然后发送报表,申报成功,并划款成功即可!

  3、清卡(在开票软件中操作)

  当申报全部成功后,需要在征收期结束前再次进入开票软件,系统会自动完成清卡操作。或者是点击“报税处理”模块下的“远程清卡”即可,百望的开票系统是点“反写”(是否清卡的判断方法:点击“状态查询”,看锁死日期是否变成了下个月的中旬,如果是,说明已经清卡成功,如果不是,则没有清卡,请检查网络或者是申报平台)

  注意事项

  1、尽量在前10号完成抄报税和申报工作,以免因为网络或者系统故障导致无法操作。

  2、季报的小规模和个体户,在非申报期,月初进入开票时会自动完成清卡,在申报期的时候,操作流程同上。

  5月份征收期是第一次这么操作,很多会计不知道申报升级变更,还是按照以往的方式,月初一上班就接着进入平台发送报表,然后再进开票上报汇总后发现无法清卡,结果只能到办税服务厅重新退回报表后再重新申报,非常麻烦,因此,为了6月份能更好的进行申报工作,所有财务会计人员一定要在月底告知企业开票人员,月初上班第一件事,就是打开开票软件,进行上报汇总操作。

  目前,开票软件上报汇总都是自动完成的,月初第一次进入开票软件,系统就会提示“上报汇总已完成”。申报成功后,再次进入开票软件清卡!

  那么如何判断是否已经完成上报汇总呢?进入开票软件后,点“报税处理”下的“状态查询”,然后点左边的“增值税专用发票及普通发票”,

  如本月是7月

  上次报税日期为当前月1日:2018年07月01日

  报税资料为:有

  抄税起始日期变成下一个月的1号:2018年08月1日

  再就是当上报汇总成功后,未申报和清卡之前,进入开票软件和退出开票软件时会有相应的提示

  退出软件的提示,系统检测到金税设备中有报税资料,请及时进行报.

  以上情况说明已经上报汇总(抄税)成功,财务人员可以放心的进行申报工作!记得申报成功后再次进入开票软件,进行清卡操作。

  特殊情况处理(来自某基层税管员的微信):

  现存在一般纳税人在网报平台申报后直接将申报数据写入 系统的情况,纳税人在完成申报后进行清卡失败,提示原因:一窗式比对失败增值税未申报或未比对。该问题产生原因为网报平台升级后操作流程有改动,请前台人员提醒纳税人按照《网上办税平台升级通知》操作:请在纳税申报前,先打开开票软件,进入报税处理功能完成上报汇总,完成后再进行增值税申报,申报成功后可打开开票软件进行清卡操作。若纳税人未按上述流程操作,已将申报数据写入 系统,可前台作废申报表后重新操作。若税款已入库,则进入申报错误更正保存申报表即可。 

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