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博创--关于增值税一般纳税人抄报税、纳税申报注意事项

2021年10月14日20百度已收录

  1 、交通运输业一般纳税人安装货运税控系统的企业需上门报税。

  2、营改增一般纳税人申报应税服务扣除项目的,应填报申报表附表 三及《应税服务减除项目清单》(见附件1)。清单中“允许扣除项目金额”合计应与申报表附表三第3列合计数相等。

  3、增值税一般纳税人申报抵扣代扣代缴税款的,应填报《代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单》(见附件2)。清单中“税额”合计数应与申报表附表二第7栏“税额”数相等。

  4、“抄税处理”后一定点击“远程报税”。

  5、纳税申报表主表与附表是有勾稽关系的 ,填表须从附表开始填,最后填主表。

  6、运输发票抵扣清单填写非货物运输业专用发票的数据,即运输结算单据或铁路货票的数据。

  7、取得增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售专用发票、非试点地区公路内河等自开票之日起180天内进行认证,国税函(2009)617 号

  8、取得增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售专用发票、非试点地区公路内河专用发票当月认证当月必须抵扣(辅导期一般纳税人除外)

  9、在纳税申报环节系统提示有误,不要点“继续”,须返回提示界面,按提示进行修改。

  10、申报完毕,如因申报有误需修改报表,带着错误的及正确的报表到申报窗口进行处理。

  11、确认纳税申报无误并一窗式比对相符后在执行扣税操作!

  纳税人申报成功后再打印纳税申报表,最下一行必须有校验码!

  12、申报完成后必须及时缴纳税款,不得出现欠税!

  13、请提早10月份纳税申报!出现问题及时处理。

  14、从2013年起,采用CA方式申报的纳税人不用再报送纸质申报表,请自行保管;采用密码申报方式的纳税人并应当于每年1月31日之前向税务机关报送上一年度1月到12月申报期相应的纸制申报资料。

  15、城建税、教育费附加等仍在地税申报。所得税管辖权不变。广告业文化事业建设费从9月起由国税征收,具体征收办法和时间另行通知。

  另附:关于网上申报操作

  网上申报操作提示:

  第一步网上纳税申报系统安装:

  登录北京市国家税务局网站地址:/

  视频辅导:

  第二步纳税申报系统操作:

  请参照《网上纳税申报系统简易操作说明》进行申报操作

  1) 下载:

  a) 网上申报软件下载:

  登陆百度网站( 正式版 下载】,点击进入网页,点击【点击下载】按钮进入下载界面,点击【新浪本地下载】;。(建议将文件保存至电脑桌面,便于查找。)

  b) 网上申报软件升级包下载:

  登陆百度网站(新浪下载】。(建议将文件保存至电脑桌面,便于查找。)

  c) 证书下载:

  登陆中兴通网站(证书点击【保存】按钮即可。(建议将文件保存至电脑桌面,便于查找。)

  2) 安装:

  1、 网上申报软件安装

  双击网上申报软件安装程序文件,按提示进行操作,出现“系统声明”对话框,单击【同意】按钮继续,显示安装路径,如需更改安装路径,点击【浏览】选择您的安装目录后(建议安装默认路径),点击“下一步”继续安装,软件提示安装完毕,点击【完成】即可。

  2、 网上申报软件升级包安装

  双击网上申报软件升级包安装程序文件,直接显示安装路径,如需更改安装路径,点击【浏览】选择您的安装目录(必须与网上申报软件安装路径一致),点击“下一步”继续安装,软件提示安装完毕,点击【完成】即可。

  3、 CA证书安装

  双击安装证书,默认逐一点击【下一步】按钮直到安装完成(安装过程中需提供证书安装密码,证书安装密码为“1111” )。

  升级注意事项:

  出于完善程序功能、更新报表模板的目的,时常会发布新的程序升级文件。纳税人登录网上申报软件时,如有新的升级包发布,软件会自动弹出升级提示,纳税人只要按照提示操作即可。如自动升级不成功,纳税人可按网上申报软件升级包下载及安装方法操作。

  3) 使用:(先确定您的计算机是否处在联网状态,如果未联网,请您先上网。)

  a) 新建用户:

  双击 “北京国税网上纳税申报系统2.0”的图标,点击【用户管理】按钮,建立新用户,根据申报方式进行选择:选择安全证书用户,纳税人识别号栏输入15位纳税人识别号,纳税识别号中如有字母,必须大写。在“新用户口令”和“确认新用户口令”处输入便于记忆的用户口令(请务必牢记此用户口令)。点击“建立用户”安全证书用户出现提示信息界面,点击【是】按钮,自动弹出导入个人证书(CA证书)界面,选择用户个人证书,按提示导入用户个人证书,建立新用户完成。

  b)用户登录:

  点击“纳税人识别号”列表框下拉菜单选择纳税人识别号,【密码】输入框中输入新建用户时设置的口令。点击【登录】按钮,如系统提示是否建立新征期,则点击【是】按钮,随后弹出“选择证书”对话框,选定对应证书点击【确定】按钮,稍候提示“建立新征期成功”,点击【确定】按钮,进入软件“信息”页面,显示局端的通知内容,阅读完毕通知后点击【关闭】按钮。

  c)报表填写:

  点击左侧边栏“报表”选项,选择需要申报的税种,按照先填附表再填主表的原则,点击要填写的附表,再点击上方工具栏中的【新建报表】按钮打开报表。填写完毕后点击报表上方工具栏中的【补零】按钮,再点击【保存】按钮,系统弹出“保存成功”消息框。依次选择其它表格按上述方法进行填写。当所需填写的附表均填写完毕后(填写完毕的标志:填报状态一栏处显示“填写完毕”),即可“新建”主表,主表的保存方法同附表一致。

  d) 上传报表:

  主表保存成功后,弹出“该税种已经填写完毕,是否需要上传”对话框,点击【是】按钮。系统将提示确认应缴纳税款金额,用户核对无误后点击【确定】按钮,随后弹出“选择证书”对话框,选定对应证书点击【确定】按钮,系统将提示“您的申报数据正在进行审核,请稍后查询所属税务机关受理结果”,然后再点击【确定】按钮

  注意:上传完毕后,并不意味申报成功!用户必须通过【查看受理结果】确认报表是否申报成功。

  5受理结果:

  在左侧选中上传成功的税种,点击报表上方工具栏中【受理结果】按钮;

  一、零申报提示:“申报成功,且无缴款书”,且填报状态为“申报成功”。

  二、需缴税且未签署三方协议提示:“是否需要查看银行端查询缴款凭证”。点击【是】,可查看并打印“银行端查询缴款凭证”。请将银行端查询缴款凭证打印并加盖公章去银行缴税。

  三、需缴税且已签署三方协议提示:“申报成功,是否扣款”, 点击【是】,可直接扣款。扣款后再次点击【受理结果】按钮:提示“扣款成功” 且填报状态为“扣款成功”。则申报成功。若提示:“扣款失败”则需携带税务登记副本及申报表到征收所处理。

  注意:为防止扣款失败的情况发生,请在工作日进行扣款操作。

  一般纳税人注意事项(增值税):未开通金税远程抄报且需缴税的增值税一般纳税人及零申报企业是显示不出银行端查询缴款凭证的,未开通金税远程抄报且需缴税的增值税一般纳税人申报成功后需要携带金税卡到所属税务所进行金税抄报,金税抄报后,由所属税务所打印缴款书或代为扣款。

  4)报表打印:

  确定申报成功后,打印报表。可批量打印,亦可单张打印。打印完成后,在报表的左下角应显示由数字及字母组合的32位防伪码,网上申报成功后,请将打印纳税申报纸质资料同企业会计报表一起妥善保存备查。

  本文由武汉博创提供仅供参考详细请咨询

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